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01 财务教学(会计凭证)
02 财务业务处理
03 财务做账注意事项及常见问题
04 一般制造业成本核算流程和分录
05 客户期初应收与供应商期初应付
06 客户预收款和供应商预付款
07 发票及税率教学
08 月结操作
09 录入凭证
10 资金收入单
11 资金支出单
12 存取款
13 按发票收付款(开票后产生应收应付)
14 新页财务软件教程
15 员工差旅借款和报销操作
16 收到银行承兑汇票和到期承兑
17 新页ERP如何做收付款
18 外贸订单和外币结算操作步骤
19 如何做承兑贴现
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03 财务做账注意事项及常见问题

来源 :新页软件上传时间 : 2022/7/6 17:26:03浏览数 : 24002次


一、出纳工作:

创建资金账号——设置资金账号期初余额——设置客户期初应收、供应商期初应付——订单收付款做采购付款和销售收款——日常收支做其他收入单和其他支出单——账户之间转账做存存取款

 

提示:很多用户误以为在做费用凭证时,以为做了会计凭证,资金账号中的余额就会相对扣减,这个理解是错误的,付款操作和会计记账要分开的

 

比如,员工出差报销的差旅费,正确操作流程是:出纳在财务管理-资金支出里面做一张费用支出单(做了支出单后,资金账号中的余额会相对扣减),为了方便用户方便操作和数据的紧密性,新页系统自动生成待开凭证,让会计人员去选择生成真正凭证,生成凭证之后可以看到关联的原始单号,也就是由哪张单据生成的凭证。

 

会计工作:健全会计科目——设置科目初始余额——录入凭证——登账——结转损益——出财务报表


二、分析科目初始余额怎么录入?

财务初始余额录入一般分为三种情况:

①新公司没有任何业务,不需要填写初始余额

②年初启用账套,即启用账套为1月份,只需要录入每个科目上一年度年末余额即可

③年中启用账套,比如从4月份开始做账。这时候需要了解客户是否需要在资产负债表里面体现年初数

如果不需要在资产负债表里体现年初数,那么在科目初始余额里面直接录入每个科目4月份之前的余额即可

如果需要在资产负债表里面体现年初数,那么在科目初始月里面录入每个科目上一年度的期末余额,并且在凭证录入里面补录1-3月的凭证

 

注:年中启动账套,比如4月开始做账,1-3月的发生额余额如何累计到利润表的本年累计数?

这种情况需要在期初损益余额里面里面录入,操作如图:



三、关于新页软件财务功能的操作

新页软件财务功能的一些操作规范可能跟其他财务软件不一样,希望用户习惯并且严格按照我司的规范来操作。

比如采购货品并做了采购付款,新页软件会生成两张凭证即:


采购应付凭证:借:库存商品

                               应交税费-应交增值税-进项税额

                        贷:应付账款


采购付款凭证:借:应付账款

                        贷:银行存款


而有些企业采购直接付款的,做账习惯可能是:     

借:库存商品

贷:银行存款/库存现金

像这种跟新页软件设定的凭证模板不一致的,可以建议用户不从待开凭证里面生成凭证,直接在凭证录入里面手工做凭证

四、产品销售出库系统里面是怎么做会计分录的?

例如产品销售收入1200元,税金200元,成本是500元:

①在待开凭证查询生成应收凭证:

借:应收账款  1200

贷:主营业务收入 1000

应交增值税-销项税额 200


②同时在结转业务成本里面生成一张对应的的结转成本凭证

借:主营业务成本 500

贷:库存商品  500



五、软件中的【会计凭证-结转业务成本】功能包括哪些成本?

主要包括:主营业务成本、其他业务成本、生产成本

①主营业务成本:每张销售出库和销售退回单据都会生成一张对应的成本凭证

会计分录:借:主营业务成本   贷:库存商品

②其他业务成本:其他出库单

会计分录:借:其他业务成本  贷:其他业务成本

③生产成本,一般是由直接材料,直接人工和制造费用三部分组成,软件里面的生产成本是一个总分类账户,不设明细账  比如:

生产加工领料会计分录为:借:生产成本   贷:库存商品   (此处的生产成本就是直接材料成本)

生产完工产成品入库的会计分录为:借:库存商品  贷:生产成本  (如果有生产人工工资,也就是计件工资和计时工资,那么此处的生产成本包含直接材料和直接人工成本)


制造费用是指企业生产加工过程中发生的间接费用,包括企业生产部门(如生产车间) 发生的水电费、固定资产折旧等,软件没有对制造费用做账务处理,需手动做凭证,如:

1、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬,借:制造费用,贷:应付职工薪酬

2、生产车间支付的办公费、水电费等,借:制造费用,贷:银行存款

3、生产车间计提的固定资产折旧,借:制造费用,贷:累计折旧

月末,结转制造费用   借:生产成本    贷:制造费用


六、资产负债表

注意:资产负债表是根据总账表的一级会计科目期末余额分析编制的,所以资产负债表跟总账表所有一级科目对账即可


1、资产负债表不平原因:

2、科目初始余额不平

3、会计科目余额方向或者科目属性不对,比如是负债类里面的科目,但是属性选择的是资产

4、做了凭证之后删除科目,导致凭证空出现空科目

5、没有做结转损益

6、新增了一级会计科目,但资产负债表没有把新增科目加进去


七、财务常见问题

1、科目编码不以0开头

在新增一级科目的时候,上级科目01/02/03/04/05/06代表的只是科目性质,比如01代表的是资产,并不是科目编码的前两位编码,任何科目编码都不会以0开头,用户在新增科目的时候要输入准确的科目编码


2、什么是辅助核算?

辅助核算:财务软件引入辅助核算的目的是为了减少科目的数量。如,应收账款明细科目可能设为应收账款—广州新页,应收账款—广州好又多,这样一来,公司有100个客户,就要设100个明细科目。

引入辅助核算的情况下,只要设应收账款一个科目,而客户名称作为应收账款的辅助项。录入应收账款凭证时,录入应收账款的金额,同时选择辅助项--往来单位


3、什么是外币核算?

外币核算主要用于设置科目是否支持外币业务,可以选择单一币别核算


3、如何设置外币核算?

①在财务管理币种里面设置好需要用到的币种和汇率

②会计科目上勾选核算币种,一般只有银行存款这个科目涉及到外币种核算

③系统后台开启多币种

④自动生成的凭证会自动带出币种/手动制作凭证需手选币种


Ps:多币种收款后如何转换到本币?

收款的时候按照外币收款,如需转换成本币,收款后做存取款


4、什么是数量核算?

数量核算是指以数量对科目进行辅助核算。它主要体现在库存商品、原材料等存货类明细账的设置和核算上。


5、如何设置数量核算?

选择需要设置数量金额核算的科目,双击科目后面点“修改”按钮,在科目编辑界面勾选“数量核算”,并输入计量单位。

①数量核算的科目在手动录入凭证时,需要录入数量和金额,系统同时生成数量金额总账表。

②如果是从待开凭证里面生成凭证,凭证上会自动带出数量


6、科目初始余额能不能改?

可以更改


7、录入凭证摘要能不能自动复制,金额能不能自动填充?

可以,在录完第一行之后按回车键直接跳到下行,输入科目编码后,摘要和金额会自动填充,自动计算金额平衡


8、当前系统日期是9月份,如何补录8月份的凭证?

如果8月份还没有做结转损益,直接在凭证录入里面新增凭证,凭证日期改为8月即可

如果8月已经做结转损益,需反登账,删除结转损益单,再补录8月份凭证


9、结转制造费用的凭证能否自动生成?

不能,需要手动做结转制造费用凭证


10、是否可以调整凭证号的顺序?

如果凭证出现断号,重复号,可以按日期顺序或者凭证字顺序重新生成凭证(注意:只能按月调整凭证号)


11、如何批量删除凭证?

凭证录入里面全选或者多选凭证,点删除


12、如何批量审核凭证?

凭证录入里面全选或者多选凭证,点审核


13、凭证删除后,凭证号是自动重排还是空号?

凭证删除后,该凭证号就空缺,新增凭证先不自动填补该断号;如需调整凭证号,也可以用凭证录入中的“重新整理凭证号”功能


14、如何判断查看凭证存在空科目?

在明细账里面,点击按照科目编码排序,空的科目编码会在前面显示,双击空白科目可以查看关联的凭证号


15、如果还没有结转损益,能不能看到本期利润?

不能,要做了结转损益后利润表才会生成数据


16、总账表损益类一级科目为什么还有余额?

①本期还有损益类科目没有做自动结转损益

②是否手动做了结转损益


17、总账表余额方向与科目方向为什么会不同?

系统中的账簿余额方向与科目方向不一定一致的,例如库存现金期末余额是贷方 100 元,那库存现金期末余额就显示方向为“贷”,余额为 100。如果库存现金期末余额是借方100元,那库存现金期末余额就显示方向为“借”余额为100


18、已结转损益还能不能插入凭证

已结账的凭证期间不能插入凭证


19、月末凭证结转时候可否只生成一张损益凭证?

不可以,结转损益后会生成两张凭证,一张是结转收入,一张是结转成本


20、如何检查有一级科目没有设置到报表项目里面?

打开资产负债表,点击设置按钮,然后右击资产负债表,点检查科目,会提示哪些科目没有设置到资产负债表如图:



21、如何在资产负债表添加一级科目取数

例如:出现该提示表示有科目未设置到报表公式中,因此必须把该科目的数据设置到报表的取 

数公式中,比如把1012这个科目加到货币资金中,操作步骤如下:

①打开资产负债表,点击设置,双击货币资金行的本月数公式,在弹出的窗口里面直接加入km1012,  km代表的是科目的意思

②设置好左框的期初公式后,点是右侧公式等于左侧按钮,使得右侧期末的公式跟期初一致




 22、如何做固定资产?
①以前购买的固定资产已付过款,现在要把固定资产录入到软件并且要做折旧
这种情况,直接在固定资产里面录入固定资产,并且勾选自动折旧,但不勾选生成购入凭证
②新购买的固定资产,需要管理固定资产库存数,并且要做付款,但不需要做折旧
这种情况,只要在商品管理里面创建固定资产,并且做采购订单,采购订单入库,采购付款
③新购买的固定资产,需要从软件里面做付款,并且要做折旧
这种情况,在固定资产里面录入,并且勾选自动折旧,但不勾选生成购入凭证,在财务管理的资金支出单里面做付款

23、期末成本结转能否汇总生成一张凭证?
不能,软件的结转业务成本功能是按单结转销售出库成本、其他出库成本、领料成本、生产入库成本;月底用户如需汇总生成一张凭证,可在凭证录入里面手动做一张成本结转凭证 

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